根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年6月至8月，西双版纳州审计局对西双版纳国有资本投资运营集团有限公司（以下简称西双版纳国投集团）2022年—2023年投资管理、风险防控情况进行了审计。根据州审计局对审计指出的问题，西双版纳国投集团逐条梳理、分析原因，研究部署整改工作。现将审计查出问题的整改情况公告如下：

一、提高政治站位，抓实问题整改

西双版纳国投集团高度重视审计发现问题整改工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述，坚持把审计整改作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的实际行动，以高度的思想自觉、政治自觉、行动自觉，坚决扛起审计整改重大政治责任，扎实有力推进审计整改工作。

（一）以上率下抓整改。州审计局反馈审计发现问题后，集团公司主要领导第一时间作出安排部署，及时召开审计整改专题会议，研究部署审计整改工作，一方面，要求各有关部门强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。另一方面，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，防止类似问题再度发生。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了以主要负责领导为组长，经理层成员任副组长，相关各部门负责同志、子企业负责人为领导小组成员的审计查出问题整改工作领导小组，负责日常整改工作。

（二）坚持问题导向抓整改。聚焦州审计局审计发现的13个问题，西双版纳国投集团对照定性处理依据、处理意见和整改要求，研究制定了《西双版纳国有资本投资运营集团有限公司2022—2023年度投资管理、风险防控审计查出问题整改方案》和《审计整改责任清单》，明确了整改工作的指导思想、整改原则、任务分工和工作要求，建立问题、措施、责任、时限“四清单”，对照13个问题细化出38条具体措施，确保发现问题坚决整改、全面整改、彻底整改。

（三）严督细查抓整改。集团公司主要领导专题调度审计发现问题整改工作，听取审计整改工作推进情况，分管领导坚持把自己摆进去、把职责摆进去、把工作摆进去，督促分管部门、分管子企业抓好分管领域问题的整改工作，推动问题尽快整改。

二、主要问题的整改落实情况

审计发现的4个方面13个问题，截至2025年2月17日，已完成整改问题6个，正在整改问题7个。

（一）基本建设程序履行方面

1. 关于“代建的西双版纳州妇幼保健院迁建项目边设计边施工，不利于公司质量及项目成本控制”的问题

整改情况：已完成整改。一是督促承包单位完善施工图设计并于2025年1月16日通过审图机构审核并取得装修施工图审查合格书。同时，施工单位已完成施工图预算编制并经造价咨询单位审核确认。二是联合业主方及参建各方优化建设方案，通过优化功能分区布局及设备选型等方式调整建设内容，在规划床位、功能需求及质量安全达标的前提下，确保总投资严格控制在批复的金额以内，目前项目施工进度与成本管控已全面规范。

2. 关于“招标程序倒置，先建设后补招标资料”的问题

整改情况：下属子公司宏源公司已组织开展《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国建筑法》专项学习，结合“未招标先施工”典型案例剖析风险，明确“程序合法优先于工程进度”的管理原则。针对本次问题，下属子公司宏源公司已主动配合相关部门调查，待调查结论明确后，将严格依据处理意见落实问责整改。后续将严格执行“招标程序完成前置”刚性要求，在实施关键节点线上留痕及超期预警，确保依法合规开展项目建设。

3. 关于“应废止评标未废止，违规确定中标人”的问题

整改情况：一是开展专项核查，查明评标环节疏漏原因，在下属子公司宏源公司内部召开警示教育专题会议，通报问题并剖析风险。二是完善招标代理机构管理体系，修订《筛选代理机构管理办法》，将“依法合规意识、专业履职能力、过往履约评价”纳入核心筛选标准。针对本次评标违规问题，宏源公司已主动配合相关部门调查，后续将严格依据处理结论落实问责及制度补齐建强措施。

（二）合同管理方面

4. 关于“审核把关不严，3个合同未按招标文件要求中标单位提交履约担保（履约保证金）”的问题

整改情况：已完成整改，并将长期坚持。一是由安全和工程管理部牵头，组织专题学习《中华人民共和国招标投标法实施条例》第五十七条、第五十八条等法规条款，结合“3份合同未落实履约担保”案例开展警示教育，强化依法依规履约意识。二是实施分级问责机制，分管领导对部门负责人开展专项谈话，强调合规执行招标文件要求的至关重要性，并明确要求部门负责人务必确保今后所有项目均严格按照招标文件及相关规定执行履约保证金制度。同时，安全和工程管理部负责人已对相关项目责任人开展警示约谈并作批评教育。后续将严格执行招标文件与合同管理的闭环管控，在项目招投标阶段嵌入履约担保条款合规性前置审查，合同签订环节实行“履约担保提交+条款嵌入”双核验机制，从源头防控经营风险和管理漏洞。

5. 关于“6个合同未在中标通知书发出后30天内订立书面合同”的问题

整改情况：已完成整改。一是由安全和工程管理部组织专题学习会，围绕“6个合同未在中标通知书发出后30天内订立书面合同”问题，重点研学《中华人民共和国招标投标法》第四十六条等条款，强化依法履约意识。二是实施分级问责机制，分管领导对部门负责人开展专项谈话，强调及时签订合同的重要性，并要求部门负责人务必确保今后所有项目都能在规定时限内完成合同签订工作。同时，安全和工程管理部负责人已对相关项目责任人开展警示约谈并作批评教育。后续将严格执行招投标法律法规，在项目实施中实行合同全周期动态管理，严把合同起草、审核、签订关，确保中标通知书发出后30日内依法合规完成合同签订，从源头杜绝合同管理风险。

（三）工程实施管理方面

6. 关于“‘三重一大’集体决策制度执行不到位，3份签证设计变更未按内控制度执行”的问题

整改情况：已完成整改，并将长期坚持。一是由综合部组织专项学习，对“三重一大”制度进行了深入解读和学习，进一步‌加深了员工对制度的理解与掌握，强化了制度执行意识。二是由安全和工程管理部负责人牵头，组织部门全员深入开展制度学习专项行动，重点围绕“‘三重一大’集体决策制度执行不到位及3份签证设计变更未按内控制度执行”问题，系统研读《集团公司内控制度》及《云南省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招投标加强政府投资项目管理规定》（云政发〔2015〕57号），强化制度红线意识。三是实施分级问责机制，分管领导对部门负责人开展专项谈话，强调“三重一大”制度的重要性，并要求部门负责人加强内控管理，确保类似问题不再发生。同时，安全和工程管理部负责人已对相关项目责任人开展警示约谈并作批评教育。后续将严格执行重大事项集体决策机制，对涉及项目的设计变更和签证等事项，严格履行“三重一大”决策程序，建立多部门联审、专业论证及投资动态管控机制，确保项目管理规范、投资可控。

7. 关于“国投集团实施项目结算计取错误，多计结算价367954.78元”的问题

整改情况：已完成整改。西双版纳国投集团委托全过程跟踪审核单位审定的结算价经州审计局审计核实，竣工结算税率、回填砂清单工程计取错误，造成多计结算价367954.78元。依据审计结果，西双版纳国投集团要求跟踪审核单位和工程施工单位于2024年8月12日签署《专项审计调查—审定竣工结算多计金额确认表》，扣减多计的367954.78元，并及时通知了业主单位按最终审计价支付工程尾款。

8. 关于“国投集团下属宏源公司实施的2个项目多计工程价款1269122元”的问题

整改情况：正在整改。一是完成第三方造价审计调整，并确定了审定结算价，剩余款项将依据调整后的审定结算价进行支付。二是针对同一施工单位承建的曼弄枫片区创文零星工程，宏源公司与施工单位协商一致，同意在收到创文零星工程剩余资金后，立即退回丽水景苑工程多付的工程款，宏源公司将在收到退款后调整财务报表并上缴财政。

9. 关于“5个垃圾清理工程未按规定处置垃圾，多计工程价款2976638.93元”的问题

整改情况：经核实，下属子公司宏源公司负责的庄尖路市政管网及人行道整治改造工程的中标单位，与5个垃圾清理工程的施工单位为同一家公司。目前，该公司承建的庄尖路市政管网及人行道整治改造工程，仍有剩余款项尚未支付。宏源公司与施工单位协商一致，同意自2025年2月10日起，将庄尖路工程每笔支付款项优先用于收回超额支付的垃圾清理工程款，直至全额追回，追回资金待账务调整完成后上缴财政。

10. 关于“代建项目未及时办理资产交付使用手续”的问题

整改情况：正在整改。根据《基本建设财务规则》（财政部第81号令）第三十七条“财政部门和项目主管部门对项目竣工财务决算实行先审核、后批复的办法，对符合条件的，应当在6个月内批复”及第四十二条“项目竣工验收合格后应当及时办理资产交付使用手续，并依据批复的项目竣工财务决算进行账务调整”要求，西双版纳国投集团正在积极与州级财政及项目主管部门沟通，力求快速完成项目财务决算的审核、批复，并办理资产交付手续。

11. 关于“拖欠中小企业账款3951221.19元”的问题

整改情况：正在整改。已函告项目业主单位，并请求其尽快安排资金，待资金到位后及时支付至欠款企业。

（四）其他方面

12. 关于“应收未收停车位租金247200.00元”的问题

整改情况：正在整改。发现问题后资产运营部高度重视，及时与承租单位对接，分别于2024年9月29日、2025年1月21日正式发出《西双版纳国有资本投资运营集团有限公司关于缴付租金的函》。后续将持续深化与承租单位的沟通，共同探讨解决方案，争取尽快达成共识，完成租金收缴工作。

13. 关于“监管不到位，下属子公司未建立健全激励职工薪酬的工资与效益联动机制”的问题

整改情况：已完成整改。下属子公司经支委会、总经理办公会及董事会审议，通过了内部管理机构设置方案及薪酬、绩效考核办法，并获批复与备案。截至2025年1月，已全面制定了职工薪酬相关的内部控制制度、各岗位薪酬管理制度及绩效考核办法，自1月22日起按新办法发放员工工资。

三、下一步工作打算

经过近期的集中整改，西双版纳国投集团整改工作虽然取得阶段性成效，但是仍面临不少问题和挑战，巩固深化整改成果任务仍然艰巨。下一步，西双版纳国投集团将继续坚持以上率下、合力攻坚的工作思路，精准发力、务求实效的工作标准，纠建并举、标本兼治的工作目标，始终保持永远在路上的定力和耐力，以自我革命的精神和“钉钉子”的韧劲，扎实做好审计“后半篇文章”。

（一）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述，对未完成整改的问题，进一步压紧压实各级责任，紧紧扭住主要领导作为审计整改第一责任人的责任，以身作则、以上率下，经理层成员务实有效推动分管领域整改工作，强化督促检查，确保各项整改措施落实落细落地。

（二）不断健全完善工作机制，及时研究整改中出现的新情况、新问题，调整完善整改措施。进一步巩固和完善主要领导牵头抓总，责任部门各司其职、密切协作的整改工作格局，完成一项销号一项，同时将整改落实情况作为集团各相关部门，所属各相关子企业年底专题汇报工作的重要内容，做到问题整改不到位不罢手、群众不满意不收兵。

（三）建立健全整改落实长效机制，压实责任、持续用力，确保审计整改工作善始善终、善作善成。强化审计成果综合运用，在前期整改基础上，进一步巩固拓展整改成果，把发现问题、推动整改、促进改革、完善制度贯通起来，不断提高审计整改工作成效。对于已经完成的审计整改任务，持续跟踪问效，巩固整改成果，坚持举一反三、标本兼治，健全制度机制，规范经营管理，强化内部控制，以审计整改实效推动集团各项工作高质量发展。

                   西双版纳国有资本投资运营集团有限公司

                  2025年2月17日